Le operazioni di controllo tributario da parte degli organi di Verifica possono essere collegate a "segnalazioni" verso la Procura della Repubblica.
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 Il DLgs n 74/2000 codifica le operazioni illecite in ambito tributario che si sostanziano in reati con soglia e senza soglia. Con decorrenza dal primo gennaio 2020 le sanzioni penali hanno subito una significativa revisione che ha portato un ampliamento delle pene. 
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Ad esempio la dichiarazione fraudolenta mediante l'utilizzo di  falsa fatturazione (art. 2) prevede ora una pena base di 4 anni dove prima era di un anno e mezzo. Inutile dire che anche in questo caso avvalersi in modo tempestivo di un professionista adeguatamente preparato può determinare il migliore esito della procedura.